Finančnou analýzou zisťujeme súčastnú finančnú situáciu podniku aj jej budúci vývoj. Je to vzťah medzi zdrojmi a potrebami kapitálu (súvaha Majetok=Kapitál). Na finančnú situáciu pôsobí množstvo vonkajších a vnútorných faktorov.
Vonkajšie faktory: - daňová, rozpočtová, cenová, colná a ďalšie politiky ekonomického centra štátu a obce - konkurenčná schopnosť významných konkurenčných podnikov - činnosť obchodných partnerov (dodávateľov a zákazníkov), najmä dodržiavanie vzájomných zmluvných vzťahov
Vnútorné faktory: - úroveň Top manažmentu podniku - organizácia zásobovania, výroby a predaja - vlastné finančné zdroje podniku a ich štruktúra