PP – ničím nenahraditeľným prostriedkom. Slúžia na úhradu výdavkov, na druhej strane UJ má príjmy ktorý získava z rôznych zdrojov : vlastné a cudzie zdroje financovania
Vlastné zdroje: príjem z predaja výrobkov, tovaru, služieb, vklad majiteľa do podniku
Cudzie zdroje financovania: bankový úver , dotácia
Príjmy a výdavky súvisia so zabezpečením likvidity – schopnosť splácať svoje záväzky
Nástroj riadenia likvidity je aj prehľad peňažných tokov.