Pohotové peňažné prostriedky (PPP) - okamžite použiteľné na úhradu podnikových záväzkov, ako najlikvidnejšia zložka majetku (peniaze v širšom slova zmysle + krátkodobé CP) - sú východiskom pre posudzovanie platobnej situácie podniku (platobná schopnosť a platobná neschopnosť podniku)
Podnikový kapitál - súhrn všetkých peňazí, ktoré sú alokované do majetku podniku.
PPP a podnikový kapitál sú v neustálom pohybe a podnik na základe toho vstupuje do rôznych peňažných vzťahov s rôznymi subjektmi (vo vnútri i zvonka podniku).
Podnikové financie - sústava peňažných vzťahov, do ktorých podnik vstupuje pri získavaní finančných zdrojov, pri ich alokovaní (umiestňovaní) do jednotlivých zložiek majetku, pri produktívnom využívaní tohto majetku a pri rozdeľovaní dosiahnutých výsledkov
Peňažné vzťahy, ktoré vznikajú pri získavaní finančných zdrojov = financovanie podniku. Peňažné vzťahy, ktoré vznikajú pri umiestňovaní finančných zdrojov do jednotlivých zložiek majetku = investovanie podniku. Peňažné vzťahy, ktoré vznikajú pri využívaní podnikového majetku sú spojené s kategóriami náklady, výnosy, zisk, príjmy, výdavky = CF. Peňažné vzťahy, ktoré vznikajú pri rozdeľovaní dosiahnutých prostriedkov sú spojené s rozdeľovaním daní, podielov, dividend a financovaním ďalšieho rozvoja podniku.