Študijný materiál: Finančná analýza a finančné plánovanie

Súbor metód, ktoré umožňujú určiť aj ovplyvniť postavenie podniku na základe analýzy jeho finančnej situácie. Je veľmi účinným diagnostickým prostriedkom, ktorý umožňuje posúdiť „finančné zdravie“ podniku.

Finančné zdravie podniku
Podnik, ktorý je v danej chvíli aj perspektívne schopný napĺňať zmysel svojej existencie. V trhovej ekonomike to znamená dosahovať trvalo takú mieru zhodnotenia vloženého kapitálu, ktorá je požadovaná investormi vzhľadom na výšku rizika danej oblasti podnikania.

FA podniku z hľadiska zdrojov informácií
Externá analýza - zostavuje sa zo zverejňovaných údajov.
Interná analýza - vychádza z údajov informačného systému podniku - z finančného, vnútropodnikového účtovníctva, z podnikových kalkulácií, rozpočtov, plánu, a i.

Členenie zdrojov informácií pre FA
Zdroje finančnej povahy - čerpajú hlavne účtovné výkazy finančného účtovníctva, výročnej správy, vnútropodnikových účtovných výkazov, predpovedí finančných analytikov a manažmentu podniku. Ďalej aj burzové spravodajstvo, správy o vývoji menových relácií a úrokových mier, uverejnené hospodárske správy.
Kvantifikované nefinančné informácie - ide predovšetkým o firemnú štatistiku produkcie, dopytu, zamestnanosti, odbytu, prospekty, interné smernice, oficiálne ekonomické štatistiky.
Nekvantifikované nefinančné informácie - správy vedúcich pracovníkov, audítorov, komentáre manažérov a odbornej tlače, nezávislé hodnotenie a prognózy.
...